Les revenus de votre Airbnb à Montreux sont un revenu imposable, point final — à déclarer dans votre déclaration annuelle comme tout autre revenu. Séparément, si votre chiffre d'affaires total dépasse CHF 100 000 par an, vous devez également vous inscrire à la TVA suisse et la facturer, au taux spécial réduit de 3,8% pour l'hébergement plutôt qu'au taux normal de 8,1%.

Ce sont deux régimes fiscaux distincts avec deux déclencheurs différents, et les propriétaires les confondent régulièrement. Ce guide sépare clairement les deux. Il complète notre guide d'inscription et de permis, qui couvre la taxe de séjour et l'autorisation municipale mais pas l'impôt sur le revenu ni la TVA.

⚠️ Ceci est une information générale, pas un conseil fiscal. La pratique fiscale suisse varie selon le canton et la situation individuelle (résidence, propriété personnelle ou via une société, autres revenus). Rien ici ne remplace un échange avec un conseiller fiscal suisse qualifié ou l'administration fiscale de votre canton avant de déclarer.

Dans ce guide

  1. Les revenus Airbnb sont-ils imposables en Suisse ?
  2. Le seuil de TVA de CHF 100 000
  3. Quel taux de TVA s'applique à la location courte durée ?
  4. Que pouvez-vous déduire ?
  5. La différence avec la taxe de séjour
  6. Questions fréquentes

Les revenus Airbnb sont-ils imposables en Suisse ?

Oui, sans condition. Les revenus locatifs — qu'ils proviennent d'un bail traditionnel de longue durée ou d'une réservation Airbnb de courte durée — constituent un revenu imposable selon le droit suisse, déclaré dans votre déclaration fiscale ordinaire annuelle et imposé aux niveaux fédéral, cantonal et communal. Il n'existe pas de seuil d'exemption minimal spécifique à la location courte durée ; si vous le percevez, vous le déclarez.

Ceci s'applique que vous soyez résident fiscal suisse ou propriétaire étranger d'un bien à Montreux. Les propriétaires non-résidents sont généralement imposés en Suisse sur le revenu locatif généré par le bien, bien que le mécanisme exact (retenue à la source ou taxation ordinaire) dépende de votre résidence et de la convention fiscale applicable — une raison de plus d'impliquer tôt un conseiller.

Point clé : contrairement à la TVA, il n'existe pas de seuil de chiffre d'affaires pour l'impôt sur le revenu. Une seule nuitée louée est techniquement déclarable. La TVA est le régime avec le seuil de CHF 100 000 — voir ci-dessous.

Le seuil de TVA de CHF 100 000

La loi suisse sur la TVA fixe un seuil standard d'assujettissement obligatoire de CHF 100 000 de chiffre d'affaires annuel issu de prestations imposables, confirmé sur la page officielle d'assujettissement de l'Administration fédérale des contributions. En dessous de ce montant, vous êtes exempté d'inscription à la TVA même si vous exercez une activité commerciale.

Le seuil s'applique à votre chiffre d'affaires commercial suisse total, pas par appartement. Si vous possédez et louez deux appartements à Montreux et que leur chiffre d'affaires combiné dépasse CHF 100 000 par an, l'inscription à la TVA devient obligatoire pour les deux — pas seulement celui qui dépasse individuellement le montant.

Un seul appartement lakefront de 2 chambres bien géré à Montreux, notamment un bien captant les primes du Jazz Festival, peut réellement approcher ou dépasser ce seuil à lui seul — voir notre guide des revenus pour des chiffres annuels réalistes.

Quel taux de TVA s'applique à la location courte durée ?

Une fois inscrit, le taux qui s'applique à votre location à Montreux n'est pas le taux normal de 8,1% — c'est le taux spécial réduit suisse pour les prestations d'hébergement.

Taux de TVA S'applique à
8,1% (normal) La plupart des biens et services
3,8% (spécial) Prestations d'hébergement — nuitées avec petit-déjeuner, y compris la location d'appartements de vacances
2,6% (réduit) Non applicable à l'hébergement — alimentation, livres, médicaments et biens similaires

Ce taux spécial de 3,8% est explicitement défini par l'Administration fédérale des contributions comme couvrant les « prestations d'hébergement (nuitées avec petit-déjeuner) dans l'hôtellerie et la parahôtellerie (par ex. location d'appartements de vacances) ». Un appartement à Montreux loué à la nuitée sur Airbnb relève exactement de cette catégorie.

Que pouvez-vous déduire du revenu locatif ?

Les frais d'exploitation liés au bien sont en principe déductibles du revenu locatif brut avant imposition — c'est la pratique standard pour tout revenu locatif suisse, courte ou longue durée. Les catégories généralement admissibles incluent la commission de gestion, les frais de ménage et de rotation, l'entretien et les réparations, et l'amortissement du mobilier.

Ce qui compte exactement, et la documentation nécessaire, varie quelque peu selon le canton et selon que vous détenez le bien personnellement ou via une structure de société. Conservez des justificatifs propres — factures de ménage, relevés de gestion, reçus d'entretien — dès le premier jour, car c'est exactement ce qu'un conseiller fiscal ou l'administration cantonale vous demandera.

Pourquoi c'est important en pratique : les propriétaires utilisant un service de gestion professionnel reçoivent déjà un relevé mensuel détaillant commission, frais de ménage et dépenses — le même document qui simplifie à la fois la comptabilité et la déclaration fiscale annuelle. Voir notre guide des coûts cachés de l'autogestion pour le détail complet des coûts souvent manqués.

La différence avec la taxe de séjour

La taxe de séjour couverte dans notre guide d'inscription est une troisième obligation distincte de l'impôt sur le revenu et de la TVA. Elle est collectée auprès du voyageur, pour le compte de la commune, et reversée directement — elle n'a jamais été votre revenu, elle n'apparaît donc ni dans votre déclaration d'impôt sur le revenu ni dans votre déclaration de TVA comme chiffre d'affaires.

En résumé : trois obligations séparées, trois autorités séparées. L'impôt sur le revenu va à l'administration fiscale cantonale/fédérale sur le revenu réellement perçu. La TVA (si le seuil est dépassé) va à l'Administration fédérale des contributions sur la prestation fournie. La taxe de séjour va à la commune pour le compte de votre voyageur, et n'a jamais été la vôtre.

Lire aussi : Comment enregistrer légalement son appartement · Guide complet de la location à Montreux · Coûts cachés de l'autogestion · Combien peut-on gagner sur Airbnb ?

Bahram Khanlarov
Bahram Khanlarov

Fondateur de Riviera Host. BBA Hospitalité (Glion), MSc Tourisme (FHGR), MSc Data Science (HSLU). 8+ ans de gestion de locations courte durée sur la Riviera suisse.

Vous voulez que la paperasse soit gérée de bout en bout ?

Riviera Host fournit des relevés mensuels détaillant commission, ménage et dépenses pour chaque bien géré — exactement la documentation que votre conseiller fiscal demandera. Nous ne fournissons pas de conseil fiscal, mais nous nous assurons que vous ayez tout ce qu'il faut pour en obtenir un.

Parler de votre appartement

Questions fréquentes

Dois-je facturer la TVA sur mes revenus Airbnb à Montreux ?

Seulement si votre chiffre d'affaires total suisse dépasse CHF 100 000 par an — tous appartements confondus. En dessous, vous êtes exempté. Au-delà, l'inscription est obligatoire et le taux spécial de 3,8% s'applique.

Quel taux de TVA s'applique à la location courte durée en Suisse ?

Les prestations d'hébergement — y compris la location d'appartements de vacances — sont taxées au taux spécial réduit de 3,8%, et non au taux normal de 8,1%. Ceci est confirmé par le barème officiel de l'Administration fédérale des contributions.

Les revenus Airbnb sont-ils soumis à l'impôt sur le revenu en Suisse ?

Oui. Les revenus locatifs issus de la location courte durée sont un revenu imposable, déclaré dans votre déclaration annuelle, aux niveaux fédéral, cantonal et communal. Ceci s'applique que vous soyez résident suisse ou propriétaire étranger.

Puis-je déduire des frais comme le ménage, la commission et l'ameublement ?

Généralement oui — les frais liés au bien tels que commission de gestion, ménage, entretien et amortissement du mobilier sont en principe déductibles. Les catégories exactes doivent être confirmées avec un conseiller fiscal.

La taxe de séjour compte-t-elle dans mon revenu imposable ?

Non. La taxe de séjour est collectée pour le compte de la commune et reversée — ce n'est jamais votre revenu et elle n'apparaît pas dans votre revenu locatif imposable. C'est une obligation distincte de transit.

Sources